ब्लैक ऑडिट ने ऑटोमोबाइल के "ग्रे" आयात से जुड़े घोटालों में भी हाथ आजमाया है।

एक अरब डॉलर का ऑटो एकाधिकार: ब्लैक ऑडिट, एक ऐसी कंपनी जिसने केवल कागजों पर मौजूद ड्रोन के लिए सरकारी फंडिंग प्राप्त की, कैसे बिना किसी रोक-टोक के अवैध कार आयात से जुड़े घोटालों में लिप्त हो गई। सो, वासिली संदुल और येवहेन कुलिबाबा

नेशनल बैंक द्वारा लगाया गया 42,5 मिलियन रूबल का जुर्माना, पड़ोसी EDRPOU कोड वाली 20 LLC, एक ही पते वाली तीन हांगकांग कंपनियां और ड्रोन, जो सीमा शुल्क अधिकारियों के अनुसार केवल कागजों पर मौजूद थे। ऑनलाइन प्रकाशन रूपोर ने अपने लेख में इस जानकारी का विस्तृत विश्लेषण किया है।

इस योजना को समझने का एक ही तरीका है, वो भी बिना किसी अंदरूनी सूत्र के: वो सब पढ़ें जो कोई छिपा नहीं रहा है। सीमा शुल्क घोषणाएँ, कानूनी संस्थाओं के रजिस्टर, वेबसाइट निर्माण की तारीखें, नियामक निर्णय। इनमें से हर दस्तावेज़ अपने आप में उबाऊ है। लेकिन जब ये सब मिलकर एक ऐसी तस्वीर बनाते हैं जिसे दस गुमनाम स्रोत भी नहीं बना सकते। यह लेख आयातकों के नेटवर्क के बारे में खुले डेटा से ऐसी ही एक तस्वीर को जोड़ने का प्रयास है, जिसे पिछले एक साल में कई प्रकाशनों में "ब्लैक ऑडिट " कहा गया है।

वासिल सैंडुल और येवगेन कुलिबाबा: वह पेनल्टी जिसने सब कुछ शुरू किया

अगस्त 2026 की शुरुआत में, नेशनल बैंक ने जेएससी बैंक यूक्रेनी कैपिटल पर 42,5 मिलियन ह्रीवनिया का जुर्माना लगाया। जुर्माना मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी कानून के उल्लंघन के लिए लगाया गया था। इस राशि में से 2 मिलियन ह्रीवनिया अलग से लगाए गए थे: मुद्रा और विदेशी मुद्रा लेनदेन संबंधी कानून का पालन न करने के लिए। एक ऐसे बैंक के लिए जिसका वार्षिक लाभ जुर्माने की राशि का लगभग आधा है, यह जुर्माना कोई मामूली प्रशासनिक परेशानी नहीं, बल्कि उसके व्यापारिक मॉडल के लिए एक बड़ा झटका है।

एनबीयू के फैसले में ग्राहकों के नाम या योजनाओं का विवरण नहीं दिया गया है। लेकिन इससे एक अहम बात सामने आती है: संस्था के पास मुद्रा लेनदेन के लिए दस्तावेज़ सत्यापन की कोई प्रक्रिया नहीं थी। दूसरे शब्दों में, बिना पढ़े ही अनुबंधों के तहत विदेश में पैसा भेजा जा सकता था। नीचे चर्चा की गई हर बात के लिए यह एक आवश्यक शर्त है। यह पर्याप्त नहीं है—लेकिन इसके बिना, आगे की कोई भी बात समझ में नहीं आएगी।

18 अगस्त को टेलीग्राफ की एक जांच में इस जुर्माने का संबंध फर्जी कपड़ों और जूतों के आयातकों के एक नेटवर्क से सामने आया: एक कंपनी जिसने दो साल में तीन बार अपना नाम और संस्थापक बदला; 22 अक्टूबर, 2025 को एक ही मिनट में एक ही वेबसाइट बिल्डर का उपयोग करके बनाई गई दो "स्वतंत्र" कंपनियों की वेबसाइटें; और एक कार्यालय का पता जहां दो दर्जन अन्य कंपनियां पंजीकृत हैं। दस्तावेजों के अनुसार, ऐसी ही एक कंपनी ने कम से कम 800 मिलियन ह्रीवनिया मूल्य के आयातित सामानों का कारोबार किया। इस "लॉन्ड्रोमैट" इंफ्रास्ट्रक्चर प्लेटफॉर्म का प्रबंधन वासिल संदुल और येवगेन कुलिबाबा करते हैं।

वासिली सैंडुल

एवगेनी कुलिबाबा

नौ आयातक, एक आपूर्तिकर्ता

इस सूची के ऑटोमोटिव अनुभाग की शुरुआत "यूक्रेनी आयातक - विदेशी आपूर्तिकर्ता" के चार जोड़ों से होती है, जिनका निर्धारण ImportGenius डेटाबेस से प्राप्त सीमा शुल्क डेटा के आधार पर किया गया है। MODAL LLC (EDRPOU 45466713) लिथुआनियाई कंपनी MB CARWAY से कारें प्राप्त करती है। MARMARIS GROUP LLC (45481857) हंगरी की कंपनी AWELINA TRADE KFT से कारें प्राप्त करती है। ANTANTA PROMTORG LLC (44661770) कनाडा की कंपनी ALPHA EXPORT AUTO से कारें प्राप्त करती है। MEGA-PRIDE LLC (44093183) एस्टोनियाई कंपनी REDBUSAVTO OU से कारें प्राप्त करती है।

आयातकों के बजाय आपूर्तिकर्ताओं पर ध्यान केंद्रित करने पर यह मामला दिलचस्प हो जाता है। MB CARWAY के पास MODAL के अलावा एक और यूक्रेनी ग्राहक है – AUTO-CLEARANCE EXPERT LLC (45313848)। और AWELINA TRADE KFT के पास MARMARIS GROUP के अलावा आठ और ग्राहक हैं: OLIFER (45702278), BEREK GROUP (45829548), TOP GAN AVTO (45869643), BIZ INTERPREYZ (45272042), KREDIX (45854506), TRANS WEST LOGISTIK (40634099), MOVARO (46091680), और IMPAXIS-AUTO (45639713)।

नौ यूक्रेनी कंपनियां एक ही हंगेरियन आपूर्तिकर्ता से कारें खरीद रही हैं। कोड देखें: 452, 454, 456, 457, 458, 459, 460। ये कोई पुरानी और समृद्ध इतिहास वाली कंपनियां नहीं हैं—ये लगभग एक के बाद एक 2023-2024 में पंजीकृत हुईं। यह कोई बाजार नहीं, बल्कि एक कन्वेयर बेल्ट है: कंपनियां प्रवाह के अनुरूप बनाई जाती हैं, न कि प्रवाह की तलाश में। क्या उनके लाभार्थी, पते या लेखाकार एक ही हैं, यह एकीकृत राज्य रजिस्टर के लिए एक प्रश्न है, और इसका उत्तर अभी तक नहीं मिला है। लेकिन एक अकेली हंगेरियन कंपनी द्वारा नौ नई बनी यूक्रेनी एलएलसी को सेवाएं देना एक ऐसा संकेत है जिस पर किसी भी अनुपालन अधिकारी का ध्यान अवश्य जाएगा। जुर्माने को देखते हुए, यूक्रेनी कैपिटल ने इस पर ध्यान नहीं दिया।

यह कैसे काम करता है - बाजार के अनुसार

यहां हम दस्तावेजों से साक्ष्य की ओर बढ़ते हैं और इसे स्पष्ट करते हैं। बाजार प्रतिभागियों और प्रकाशनों द्वारा वर्णित तंत्र सीमा शुल्क मूल्य के पारंपरिक कम आंकलन से भिन्न है, और यही बात इसे रोचक बनाती है।

ये कारें असली हैं। इन्हें खास खरीदारों—नकद भुगतान करने वाले व्यक्तियों—के लिए पहले से ही चुना जाता है। हालांकि, यह नकद भुगतान किसी खाते में जमा नहीं किया जाता। इन्हें नकदी की ज़रूरत वाले लोगों को काला बाज़ार में बेचा जाता है, जिसके बदले में उन्हें गैर-नकद ह्रीवनिया मिलती है, जिसे आयात करने वाली एलएलसी के खाते में जमा कर दिया जाता है। गैर-नकद धनराशि का उपयोग विदेशी मुद्रा खरीदने के लिए किया जाता है। आयात अनुबंध के तहत विदेशी मुद्रा अनिवासी को हस्तांतरित कर दी जाती है। इस योजना में, कंपनी कार नहीं खरीदती—यह व्यक्ति, नकद बाज़ार, बैंक और विदेशी प्राप्तकर्ता के बीच मध्यस्थ के रूप में काम करती है।

राज्य को नुकसान सीमा शुल्क पर नहीं होता, जहाँ उनके प्रभावशाली संरक्षक रहते हैं, बल्कि तीन अन्य स्थानों पर होता है: जहाँ आयोजकों के वास्तविक लाभ और मुनाफे पर कर नहीं लगता; जहाँ नकद रूपांतरण से आस-पास की अवैध अर्थव्यवस्था को बढ़ावा मिलता है; और जहाँ विदेशी मुद्रा में किया गया भुगतान वस्तुओं के वास्तविक मूल्य से अधिक होता है। और एक और बात: इस योजना में बैंक कोई गलती नहीं, बल्कि एक पेचीदा पहलू है। एक ऐसी संस्था के बिना जो अनुबंधों को नहीं पढ़ती, यह पूरी व्यवस्था काम नहीं कर सकती।

वसीली सैंडुल और एवगेनी कुलिबाबा। फ़ो टैन से ड्रोन

इसी सीमा शुल्क क्षेत्र में ऑटोमोबाइल के अलावा अन्य वस्तुओं की दो खेपें भी शामिल हैं। लावरा ग्रुप एलएलसी (45023845) हांगकांग की कंपनी टॉर्क ट्रेड लिमिटेड से मानवरहित हवाई वाहन प्राप्त करती है। पोलिप्रोम कोंटूर एलएलसी (44972273) हांगकांग की कंपनी स्टारनाइन सेल्स लिमिटेड से माल प्राप्त करती है, जिसका यूक्रेनी विदेशी आर्थिक गतिविधि वर्गीकरण (यूसीटी वीईडी) कोड 8806221010 है; एक सार्वजनिक रिकॉर्ड के अनुसार, खेप का मूल्य 2,1 मिलियन डॉलर से अधिक है। दो अन्य कंपनियां, पीटीएच रेमोंटनो-लॉजिस्टिचेस्कोये प्रोस्ट्रानस्टवो (मरम्मत और लॉजिस्टिक्स स्पेस) और ट्रेडिंग हाउस ज़ापादनी क्राई (पश्चिमी क्षेत्र), दोनों हांगकांग आपूर्तिकर्ताओं के साथ एक साथ काम करती हैं।

अब पते की बात करते हैं। टॉर्क ट्रेड लिमिटेड, स्टारनाइन सेल्स लिमिटेड और एक तीसरी कंपनी, लैटुना लिमिटेड, हांगकांग के फो टैन में एक ही पते के अलग-अलग संस्करणों के साथ सीमा शुल्क रिकॉर्ड में दर्ज हैं। एक ही कार्यालय से तीन "स्वतंत्र" ड्रोन आपूर्तिकर्ता - यह या तो हज़ार कंपनियों के लिए एक सचिव का पता है, या तीन कंपनियों के लिए एक ही प्रशासक का। हांगकांग रजिस्ट्री आपको इसका जवाब देगी। अब तक किसी ने इस बारे में पूछा नहीं है।

एक मरम्मत और रसद केंद्र तथा एक व्यापारिक प्रतिष्ठान द्वारा लाखों डॉलर मूल्य के लड़ाकू ड्रोन आयात करना अपने आप में कोई अपराध नहीं है। लेकिन यह एक प्रश्नचिह्न है, और यह तब और भी गंभीर हो जाता है जब आप यह विचार करते हैं कि असंरक्षित विमानन विमानों (यूएवी) के आयात पर शुल्क और वैट नहीं लगता है । ड्रोनों की घोषणा विदेश में शून्य-दर वाले विदेशी मुद्रा भुगतान का आधार है। यदि ड्रोन मौजूद हैं, तो वे सैन्य रसद का हिस्सा हैं। यदि नहीं, तो वे देश से पैसा बाहर भेजने का सबसे सस्ता तरीका हैं।

एक ऐसा प्रकाशन जिस पर किसी ने ध्यान नहीं दिया

यही कारण है कि इस कहानी का ड्रोन से संबंधित हिस्सा बाकी हिस्सों से कहीं अधिक महत्वपूर्ण है। 17 जुलाई, 2025 को—जिस डेटा का हम उपयोग कर रहे हैं उसके प्रकाशित होने से एक वर्ष पहले—अक्त्सेन्टी पोर्टल ने "फर्जी" ड्रोन आयात के बारे में एक लेख प्रकाशित किया, जिसे Znaj.ua ने पुनः प्रकाशित किया। इसके आंकड़ों के अनुसार, 2025 की पहली छमाही में आयात किए गए 1 अरब डॉलर से अधिक के ड्रोनों में से एक तिहाई केवल कागजों पर ही मौजूद थे।

और उस सामग्री में, सीमा शुल्क अधिकारियों का हवाला देते हुए, उन्हीं प्रतिभागियों के नाम दिए गए हैं: स्टारनाइन सेल्स लिमिटेड - पॉलीप्रोम कोंटूर को, 44972273। टॉर्क ट्रेड लिमिटेड - लावरा ग्रुप को, 45023845। लातुना लिमिटेड - लॉयलहिल्स ग्रुप को, 45339667। वोलिन सीमा शुल्क - एक सौ मिलियन डॉलर से अधिक के "फर्जी" ड्रोन, लविव - एक सौ मिलियन से अधिक, ओडेसा - पचास मिलियन से अधिक, चेर्नित्सी - लगभग बीस। टॉर्क ट्रेड चार में से तीन सीमा शुल्क कार्यालयों में दिखाई देता है।

लेकिन सच्चाई यही है: टॉर्क, स्टारनाइन, लातुना, लावरा ग्रुप, पोलिप्रोम कोंटूर - ये नाम डेटासेट से स्वतंत्र रूप से और उससे पहले ही सार्वजनिक रूप से सामने आ गए थे। जांच इसे ही क्रॉस-पुष्टि कहती है। और यह ऐसा मुद्दा है जिस पर तेरह महीनों में किसी भी एजेंसी ने कोई प्रतिक्रिया नहीं दी है।

इसके पीछे कौन है—और हमें क्या नहीं पता?

जुलाई 2026 में from-ua.org और अगस्त में टेलीग्राफ में प्रकाशित लेखों में इस नेटवर्क को लविव के दो पूर्व क्षेत्रीय कर पुलिस अधिकारियों, वासिल सैंडुल और येवगेन कुलिबाबा से जोड़ा गया है, और इस समूह का नाम ब्लैक ऑडिट रखा गया है।

सबसे अहम बात यह है कि जनता और कानून प्रवर्तन एजेंसियों को यह बात पक्के तौर पर पता है: युवा और कुशल "कठपुतलियों" वासिल सैंडुल और येवगेन कुलिबाबा का असली लाभार्थी उनके साथी लविव निवासी तारास रोमानोविच कोज़ाक (कोज़ाक, तारास रोमानोविच, यूक्रेन; जन्म 06 अप्रैल, 1972; [रूस-ईओ14024]) हैं। मेदवेडचुक और कुचमा के शासनकाल में, उन्हें यूक्रेनी बजट की लूट के मानद "प्रोफेसर" की उपाधि मिली थी और उन्हें OFAC की अंतरराष्ट्रीय प्रतिबंध सूची में शामिल किया गया था। यह खेदजनक है कि यूक्रेनी राष्ट्रीय सुरक्षा और रक्षा परिषद ने अभी तक इस मामले पर अमेरिकी पक्ष और अंततः अपनी कानून प्रवर्तन एजेंसियों के साथ प्रभावी संबंध स्थापित नहीं किए हैं, जबकि ये तीनों व्यक्ति यूक्रेन के हर कानून प्रवर्तन अधिकारी को भली-भांति परिचित हैं।

सीमा शुल्क संबंधी आंकड़ों और प्रकाशनों के अनुसार, ऐसे संकेत हैं जिनकी पुष्टि आवश्यक है।

वासिली सैंडुल और एवगेनी कुलिबाबा। एक ऐसा प्रश्न जिसका कोई उत्तरदाता नहीं।

2023-2024 में पंजीकृत नौ कंपनियां एक ही हंगेरियन कंपनी, AWELINA TRADE KFT से वाहन क्यों खरीद रही हैं, और उनके लाभार्थी कौन हैं? उनके खाते किस बैंक में हैं, और क्या NBU का जुर्माना विशेष रूप से इन लेन-देनों पर लागू होता है? फो टैन में पते वाली तीन हांगकांग कंपनियों के निदेशक और सचिव कौन हैं, और क्या उनके अन्य यूक्रेनी ग्राहक भी हैं? रिपेयर एंड लॉजिस्टिक्स स्पेस ड्रोन क्यों आयात कर रही है, और क्या वे अपने अंतिम प्राप्तकर्ताओं तक पहुंच गए हैं? क्या कोड 8806221010 के तहत भेजे गए माल की वोलिन सीमा शुल्क पर भौतिक जांच की गई थी? क्या 17 जुलाई, 2025 के प्रकाशन के जवाब में कोई कानूनी कार्रवाई शुरू की गई है, और यदि नहीं, तो क्यों नहीं?

इनमें से किसी भी प्रश्न पर तत्काल कार्रवाई की आवश्यकता नहीं है। इनके उत्तर एकीकृत राज्य रजिस्टर, हांगकांग रजिस्टर, सीमा शुल्क सांख्यिकी (कोड 8806 के अंतर्गत), नियामक की वेबसाइट पर उपलब्ध एनबीयू के निर्णय के पाठ और एकीकृत राज्य उद्यम एवं संगठन रजिस्टर (ईडीआरपीओयू) के अंतर्गत न्यायालयों के निर्णयों के रजिस्टर में मिल सकते हैं। हमने इन्हें अंत में सूचीबद्ध किया है। उचित प्राधिकार रखने वाला कोई भी व्यक्ति एक सप्ताह में इस प्रक्रिया को पूरा कर सकता है।

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किससे शुरुआत करें

2025 में, यात्री कारों के आयात से बजट के लिए सीमा शुल्क के रूप में 56,6 बिलियन युआन (यूएएच) प्राप्त हुए। ड्रोन के मामले में, तर्क और भी सरल है: यदि सामान उपलब्ध नहीं है, तो इसके लिए किया गया पूरा भुगतान शून्य दर पर शुद्ध पूंजी बहिर्वाह है। परिमाण के हिसाब से, हम प्रति वर्ष सैकड़ों मिलियन डॉलर की बात कर रहे हैं। असल में, सैन्य अर्थव्यवस्था एक ऐसे चैनल के माध्यम से संचालित होती है जिसे सरकार नहीं देख पाती, और नियामक को इसका पता केवल बैंक पर लगाए गए जुर्माने के कारण चला।

नियामक ने एक ऐसी बात पर ध्यान दिया जिसे कानून प्रवर्तन एजेंसियों ने अनदेखा कर दिया था। 2025 के प्रकाशन के अनुसार, सीमा शुल्क अधिकारियों ने एक ऐसी बात पर ध्यान दिया जो किसी और ने नहीं देखी थी। बीस EDRPOU कोड और एक हांगकांग पते का डेटाबेस सार्वजनिक रूप से उपलब्ध है। सवाल यह नहीं है कि यह योजना मौजूद है या नहीं—सवाल यह है कि किसी अधिकारी द्वारा रजिस्ट्री खोलने से पहले कितने और लोगों को इसका वर्णन करना होगा।

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